Estate planning voor DGA's: fiscaal vooruitplannen

Estate planning gaat over het vooruit plannen van vermogensoverdracht: wat gebeurt er met je vermogen (privé en in de BV) als je schenkt, overlijdt, of je onderneming overdraagt aan de volgende generatie of een opvolger.

Voor DGA's komt daar een extra laag bovenop: vermogen zit vaak deels vast in de BV of een holding. De fiscale gevolgen van bijvoorbeeld bedrijfsopvolging (met de bedrijfsopvolgingsregeling), het moment van dividenduitkering, of een holdingstructuur, bepalen mede hoeveel er uiteindelijk overblijft voor de volgende generatie.

Estate planning combineert daarom fiscale keuzes (box 2, box 3, schenk- en erfbelasting) met juridische vastlegging zoals een testament, huwelijkse voorwaarden of een schenkingsakte. De fiscale en de juridische kant horen bij elkaar, maar zijn wel echt twee verschillende vakgebieden.

Een veelgemaakte fout is te lang wachten: estate planning werkt het best als je vooruitkijkt, niet als een acute gebeurtenis (overlijden, echtscheiding, verkoop van de onderneming) de aanleiding is. Vrijstellingen en gespreide schenkingen werken juist door tijd.

Sky Seven verzorgt de fiscale planning en berekeningen rond estate planning voor DGA's; voor de juridische vastlegging, zoals een testament of schenkingsakte, werken we samen met de notaris van jouw keuze.